Экономическое обгрунтування проекту верстатобудівного завода

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАИНЫ.

ХАРКІВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ.

УНИВЕРСИТЕТ.

Кафедра економіки та маркетинга.

Завдання № 54.

на курсове проектування з економіки предприятия.

Тема курсового проекту: «Економічне обгрунтування проекту верстатобудівного завода».

Харків 1998.

Студент:

Руководитель:

Вихідні данные.

1) Вигляд продукції: Копіювально-фрезерний верстат 6Р13К-1 2) Проектна потужність: 5500 прим. 3) Райони споживання та його питому вагу загалом споживанні, % - Чернігів, 25 — Суми, 25 — Луганськ, 50 4) Для виробництва виробів потрібні матеріали: — чавун, 55% на вагу постачається з Мариуполь (35), Енакиево (33), КривогоРога (32); - пруткова сталь 14% постачається з Кривий ріг (30), Артемовск (32), Луганск (338);

— сталеве лиття (готові виливки) 9% надходить из.

Ужгород (33), Славянск (38), Керч (29).

— алюмінієве лиття 3% постачається з Лозовая (34), Днепропетровск (44) ,.

Херсон (22); - бронзове лиття 6% постачається з Изюм (27), Днепропетровск (27), Киев (36); - інше 3% постачається з Могилев-Подольск (32), Дружковка (28), Лозовая (40);

— поковки 10% надходять із, Славянск (43), Херсон (24), Кривой-Рог (33),.

(Відсоток використання матеріалів: 84%) 5) Пропоновані райони будівництва: Кадиевка, Котовськ, Апостолово.

Исходные дані 2.

Запровадження 4.

Коротка характеристика своєї продукції 5.

Розрахунок потреби у матеріалах 5.

Економічне обгрунтування розміщення проектованого заводу 6.

Вибір та обґрунтування виробничої структури заводу 7.

Литейний цех 7 Механоскладальний цех 10 Складальне відділення 12 Термічний цех 12 Інструментальний цех 13 Ремонтно-механічний цех 13.

Калькуляция собівартості продукції: 14.

Темпи економічного розвитку і науково-технічного процесу, масштаби і ефективність реконструкції галузей виробничої сфери народного господарства за вирішальної мері залежить від розвитку верстатобудівного комплексу страны.

Розвиток сучасного виробництва та його інтенсифікації базуються переважно на нових рішеннях у сфері техніки, технологій і економічних методів управління, прийнятих в різних стадіях циклу «наука-производство».

Верстатобудування покликане створювати сучасні верстати для власних потреб і далі цій основі забезпечувати виробництво новітньої техніки для решти галузей народного господарства, що дозволяє зрештою здійснити з його реконструкцию.

Цей курсової проект передбачає техніко-економічне обгрунтування доцільності будівництва верстатобудівного заводу і отримання навичок техніко-економічного анализа.

Коротка характеристика випущеної продукции.

Копіювально-фрезерний верстат 6Р13К-1, що його випускає верстатобудівним заводом, має такі основні особливості, тобто. його паспортні данные:

|Параметры |Розміри, мм. | |Розмір робочої поверхні столу |1600×400 | |Найбільші розміри оброблюваних заготовок |400×200 x | | |320 | |Маса оброблюваних заготовок, кГ |250 | |Найбільше переміщення столу: | | |поздовжнє |800 | |поперечне |320 | |вертикальне |430 | |Розміри робочої поверхні копіювального верстата, |700×300 | |(мм) | | |Частота обертання, об./хв |1460 | |Швидкість переміщення столу (, м/мин) | | |подовжнього, |1500 | |поперечного, |1100 | |Потужність електродвигуна головного приводу, кВт |7,5 | |Габаритні розміри | | |довга |3460 | |ширина |3000 | |висота |2120 | |Маса (з приставним устаткуванням), кг |4850 |.

Розрахунок потреби у материалах.

Для створення техніко-економічного обгрунтування доцільності будівництва верстатобудівного заводу необхідно розрахувати потреба у матеріалах для випуску Копіювально-фрезерний верстат 6Р13К-1.

Витрата металу протягом усього програму випуску даних верстатів равен:

[pic],.

де: Q — маса верстата (=4.85 т).

N — програма випуску верстатів (=5500 прим) n — коефіцієнт використання металу (=0.84).

[pic].

Тепер треба оцінити потреба заводи на металі за видами, при цьому слід виходити із частки кожного металу у загальної потребности:

|Чугун |0.55M |=|17 465.7725 | |Пруткова сталь |0.14M |=|4445.833 | |Готові виливки |0.09M |=|2858.0355 | |Алюмінієве литье|0.03M |=|952.6785 | |Бронзове лиття |0.06M |=|1905.357 | |Поковки |0.1M |=|3175,595 | |Інші матеріали |0.03M |=|952.6785 | |Разом: |31 755.95 |.

3. Економічне обгрунтування розміщення проектованого завода.

Передусім вибір і обґрунтування району будівництва базуються на розрахунку вантажообігу по матеріально-технічного постачання підприємства міста і збуту готової продукції районі потребления.

Є три можливих місця будівництва заводи з виробництва копировально-фрезерных верстатів 6Р13К-1: Кадиевка, Котовськ, Апостолово.

Кількість матеріалів, надходили з кожного можна визначити з частки до спільного надходженню даного металу чи матеріалу на завод.

Необхідно як і врахувати вантажообіг готової продукції райони споживання: Чернігів, Миколаїв, Луганськ. У цьому береться до уваги їх питома вага загалом потреблении.

Дані розрахунків наведені у таблиці 1. «Вантажооборот на поставку» й у таблиці 2 «вантажообіг по потреблению».

Таблиця 1 Вантажооборот по поставке.

|Город |Кількість |Гаданий район будівництва | |постачальник |матеріалу |Кадиевка |Котовськ |Апостолово | |матеріалів |т |км |ткм |км |ткм |км |ткм | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |Чавун | | | | | | | | |Маріуполь |6113.0204 |180 |110 034|600 |366 781|300|1 833 906| | | | |3 | |2.24 | |.12 | |Єнакієве |5763.7049 |53 |305 476|645 |371 758|345|1 988 478| | | | |.34 | |9.66 | | | |Кривий Ріг |5589.0472 |98 |547 726|285 |159 287|38 |212 383.| | | | |.63 | |8.45 | |79 | |Пруткова сталь | | | | | | | | |Кривой-Рог |1333.7499 |98 |130 707|285 |380 118|38 |50 682.5| | | | |.49 | |.72 | |0 | |Артемовка |1422.6667 |53 |75 401.|630 |896 280|330|46 948.0| | | | |34 | |.02 | |01 | |Луганськ |1689.4165 |45 |76 023.|720 |121 637|420|709 554.| | | | |74 | |9.88 | |93 | |Готові виливки | | | | | | | | |Ужгород |943.1517 |1185|111 763|540 |509 301|840|792 247.| | | | |4.76 | |.92 | |43 | |Слов'янськ |1086.0535 |83 |90 142.|608 |660 320|315|342 106,| | | | |44 | |.53 | |85 | |Керч |828.8303 |615 |509 730|600 |497 298|390|323 243.| | | | |.63 | |.18 | |82 | |Алюмінієве лиття | | | | | | | | |Лозова |323.9107 |173 |56 036.|510 |165 194|240|7738.59| | | | |55 | |.46 | | | |Дніпропетровськ |419.1785 |255 |94 315,|420 |176 054|143|59 942,5| | | | |16 | |, 97 | |3 | |Херсон |209,5893 |503 |105 423|113 |23 683,|135|28 294,5| | | | |, 42 | |59 | |6 | |Бронзове лиття | | | | | | | | |Ізюм |514,4464 |128 |65 849,|585 |300 951|308|158 449,| | | | |14 | |, 14 | |49 | |Дніпропетровськ |704,982 |255 |179 770|420 |296 092|143|100 812,| | | | |, 41 | |, 44 | |43 | |Київ |685,9285 |615 |421 846|300 |205 778|398|272 999,| | | | |, 03 | |, 55 | |54 | |Поковки | | | | | | | | |Слов'янськ |1365,5058 |83 |113 336|608 |830 227|315|430 134,| | | | |, 98 | |, 53 | |33 | |Херсон |762,1428 |503ё|383 357|113 |86 122,|135|102 889,| | | | |, 83 | |14 | |28 | |Кривой-Рог |1047,9466 |98 |102 698|285 |298 664|38 |39 821,9| | | | |, 77 | |, 78 | |7 | |Інші матеріали | | | | | | | | |Могилев-Подольск |304,857 |885 |269 798|150 |45 728,|443|135 051,| | | | |53 | |57 | |79 | |Дружковка |266,7499 |83 |22 140,|600 |160 049|300|80 024,9| | | | |24 | |, 94 | |7 | |Лозова |381,0714 |173 |65 925,|510 |194 346|240|91 457,1| | | | |35 | |, 41 | |7 | |Разом: | | |583 368| |159 208| |8 299 700| | | | |5,45 | |74,12 | |, 2 |.

Таблиця 2 Вантажооборот по потреблению.

|Город |Кількість |Гаданий район будівництва | |споживач |готової |Кадиевка |Котовськ |Апостолово | |матеріалів |продукції |км |ткм |км |ткм |км |ткм | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |Чернігів |6668,75 |615 |410 128|435 |290 090|465 |310 096| | | | |1,25 | |6,25 | |8,75 | |Суми |6668,75 |375 |250 078|510 |340 106|368 |245 410| | | | |1,25 | |2,5 | |0 | |Луганськ |13 337,5 |445 |600 187|720 |960 300|420 |560 175| | | | |, 5 | |0 | |0 | |Разом: | | |720 225| |159 049| |115 681| | | | |0 | |68,75 | |8,75 |.

Из трьох гаданих районів будівництва виберемо один, з суми грузооборотов з постачання й потреблению:

|Кадиевка |5 833 685,45+7 202 250=13035935,45(ткм) | |Нікополь: |15 579 434,14+15 904 968,75=31 484 402,89 (ткм) | |Апостолово |8 299 700,2+11 156 818,75=19 456 518,95 (ткм) |.

Оскільки сума грузооборотов мусить бути найменшої, то місто Синельникове є оптимальним пунктом будівництва заводу з копировально-фрезерным верстатів 6Р13К-1.

4. Вибір та обґрунтування виробничої структури завода.

До виробничої структурі машинобудівного заводу пред’являють такі вимоги: максимально-возможная спеціалізація цехів, відносна простота структури, забезпечення прямоточности виробництва, можливість розширення заводу. Ці вимоги задовольняються передусім належним складом основних та допоміжних цехів. Попри всю різноманітність машинобудівних підприємства виробничий процес ними зазвичай включає у собі певні фази: заготівельну, обробну, складальну. У системі заготівельних цехів важливе останнє місце посідають ливарні цеху. Вони поставляють заготівлі деталей для подальшої обработки.

4.1. Литейний цех.

Перевіримо економічну доцільність будівництва ливарного цеху заводу. Це встановлюється шляхом порівняння величини наведених витрат на 1 т лиття і його оптової цены.

Наведені видатки 1 т. Литья:

З=С+Ен*К, где: Зрозрахункова собівартість 1 т. литья.

Єн — коефіцієнт мінімальної рентабельності капітальних вкладень, рівний 0.1.

До — капітальні вкладення (потрібні капітальні вкладення на 1 т. приймаємо рівними 800 грн.).

Калькуляція собівартості лиття приведено нижче. Її результатом є таблиця № 3. Завалка металева (шихта) розраховується з необхідного обсягу придатного лиття чавуну в тоннах з урахуванням відсотка виходу придатного лиття за балансом плавки металу для середнього развеса. придатне лиття — 17 465,7725 т. становить 65% шихта — x т. становить 100% х[pic] тоді баланс плавки металу: Таблиця 3* Калькуляція собівартості лиття |Вигляд лиття |Вихід годного|Литники, |Шлюб |Чад і | | | |прибуток | |безповоротні | | | | | |втрати | |% |65 |26.5 |3.0 |5.5 | |Ср.развес |17 465,7725 |7120,661 |806,112|1477,873 | | | | |5 | |.

Потім загальний обсяг металевої завалки (шихти) розподілимо в проектному співвідношенні по основним її составляющим:

|чугун чушковый (40%) |10 748,1675 | |брухт сталевої (13%) |3493,1545 | |брухт покупною чавунний (21%) |5642,788 | |власний повернення (24.5%) |6583,2527 | |феросиліцій доменний (1.5%) |403,0563 | |Разом: |26 870,419 |.

Кількість рідкого металу визначимо як різницю завалки металевої і угара:

26 870,419−1477,873=25 392,546.

Сума витрат за чад окреслюється 5.5% від витрат за металеву завалку, а суму витрат за обсяг випуску рідкого металу як різницю металевої завалки і угара.

Ливарні цеху витрачають на 1 т. придатного литья:

|флюсы, т. |0.1 | |паливо, т. |0.2 | |допоміжні матеріали для технологічних цілей, |35.0 | |грн. | |.

Визначимо їх кількість: флюси: 0.1 * 17 465,7725= 1746,577 т паливо: 0.2 * 17 465,7725 = 3493,154 т. усп. матеріали: 35 * 17 465,7725 = 611 302,038 грн.

Транспортно-заготівельні витрати знаходимо як 5% вартості шихти (без власних повернень), флюсів та металла:

0.05*(5 957 171,88−822 906,588+480 308,68+436 644,25)=302 560,911.

Відходи металу — литники, скріп, шлюб — беремо з балансу плавки металу, причому у калькуляцію вони вносяться зі знаком ‘—‘.

Далі необхідно розрахувати основну зарплатню. І тому спочатку визначимо чисельність основних виробничих робочих, з випуску придатного лиття однієї виробничого робочого на рік (тип виробництва — крупносерийный):

Ч=[pic] (рабочих).

У цьому 20% чисельності робочих ставляться до першого переділу (сдельщики), інші ж 80% - до другого (повременщики).

I переділ: 0.2*672 = 134.

II переділ: 0.8*672=538.

Тепер визначимо ефективний фонд часу работы:

[pic].

[pic], де q — тривалість робочої зміни, ч.

Др — кількість робочих днів, у плановому періоді, дн. t — кількість неробочих годин на передсвяткові дні, ч.

Дн — кількість святкових днів, дн.

Фреж = 8*255−1*6 = 2034.

Фэф = 2034(1−13.5/100) = 1759.41.

Визначимо годинникові тарифні ставки. Середні розряди робіт з ливарному цеху: сдельщики — 3.2, повременщики — 3.8. Отже годинникові тарифні ставки: Сдельщики — 0.975+(1.095−0.975)*0.2=0.999 Повременщики — 0.915+(1.020−0.915)*0.8=0.999 Пряма вести: Сдельщики — 1759.41*134*0.999=235 525,179 (грн) Повременщики — 1759.41*538*0.999=945 616,017 (грн) Загальна пряма заробітна плата:

235 525,179 +945 616,017 =1 181 141,196 (грн) Доплати і надбавки:

0.3*1 181 141,196 =35 434,3588 (грн) Основна вести основних виробничих рабочих:

1 181 141,196 +35 434,3588 =1 535 483,5548 (грн) Додаткова заробітна плата:

0.25*1 535 483,5548 =383 870,8887 (грн) Відрахування на соціальні мероприятия:

0.52*1 919 354,4435=998 064,3106 (грн) Витрати за змістом і експлуатації оборудования:

2.75*1 535 483,5548=4 222 579,7757 (грн) Загальновиробничі расходы:

2*(1 535 483,5548+4 222 579,7757)=11 516 126,661 (грн) Загальногосподарські расходы:

1.2*(1 535 483,5548+4 222 579,7757)=6 909 675,9966 (грн) Інші виробничі расходы:

0.2*(1 535 483,5548+4 222 579,7757)=307 096,711 (грн).

Остання колонка в калькуляції собівартості (видатки 1 т придатного лиття) розраховується як ставлення суми витрат за обсяг випуску до виходу придатного лиття чавуну (8533.404). Підсумувавши цю колонку, одержимо розрахункову величину собівартості 1 т литья.

С=2331,714 грн. Підрахуємо наведені затраты:

З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн.

Оскільки наведені видатки 1 т. придатного лиття вище, ніж відпускна ціна (1400 грн), то будівництво ливарного цеху нецелесообразно.

Таблица 4 Калькуляція собівартості литья.

|Затраты |ед.|Количество|Цена |Сума витрат за |Витрати на | | | | |одиниці, |обсяг випуску |1т. придатного | | |ізм| |грн. |придатного лиття, |лиття, грн. | | | | | |грн. | | |Завалка | | | | | | |металева | | | | | | |До того ж | | | | | | |чавун чушковый |т |10 748,1675|300 |3 224 450,25 |184,6 | |брухт пок чавун |т |2756,946 |270 |1 523 552,76 |87,23 | |брухт сталевої |т |3493,1545 |300 |1 047 946,35 |60 | |власний |т |6583,2527 |125 |822 906,588 |47,12 | |повернення | | | | | | |феросиліцій |т |403,0563 |400 |161 222,52 |9,23 | |доменний | | | | | | |Разом: | |26 870,419 | |6 780 078,468 |388 | |Чад | |1477,873 | | | | |Рідкий метал |т |25 392,546 | | | | |Флюси |т |1746,577 |275 |480 308,68 |27,5 | |Паливо |т |3493,154 |125 |436 644,25 |25 | |Усп матеріали |грн| | |611 302,038 |35 | |Трансп-заг.расхо|грн| | |302 560,911 |17,32 | |ды | | | | | | |Відходи металу |т |7926,7735 |125 |990 846,6875 |-56,73 | |Вихід придатних |т |17 465,7725| |839 928,999 |48,09 | |виливків | | | | | | |Основна |грн| | |1 535 483,5548 |87,914 | |вести| | | | | | |основних | | | | | | |виробничих| | | | | | |робочих | | | | | | |Відрахування на |грн| | |998 064,3106 |57,14 | |соціальні | | | | | | |заходи | | | | | | |РСЭО |грн| | |4 222 579,7757 |241,76 | |Общепроизводстве|грн| | |11 516 126,661 |659,35 | |нные витрати | | | | | | |Общехозяйственны| | | |6 909 675,9966 |395,61 | |е витрати | | | | | | |Інші |грн| | |307 096,711 |17,58 | |виробничі| | | | | | |витрати | | | | | | |Производственная|грн| | | |2331,714 | |собівартість, | | | | | | |грн. | | | | | |.

4.2. Механоскладальний цех.

Розрахунок по механосборочному цеху заводу складається з розрахунків з двом відділенням: механічному і складальному. Визначимо виробнича й загальну площа механічного відділення, чисельність рабочих.

Спочатку розрахуємо кількість одиниць металорізальних верстатів по формуле:

[pic], де: Q — обсяг готової продукції протягом року, т. q — з'їм готової продукції з однієї верстата під час роботи до однієї зміну, т. m — число змін роботи верстатів. n3 — коефіцієнт розвантаження станков.

Q = 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n3=0.75, q=18.9.

[pic](станок) Таблица 5 Склад обладнання цеху |Виробниче устаткування (верстати) |% до |Кількість, | | |станочному |прим. | | |парку | | |токарні |32,2 |303 | |свердлильні і расточные |13,8 |130 | |шліфувальні |11,4 |107 | |спеціальні |10,0 |94 | |зубоі резьбообрабатывающие |6,3 |59 | |фрезерні |9,7 |91 | |строгальные, долбежные і протяжні |11,6 |109 | |розрізні |2,0 |19 | |інші |3,0 |29 |.

По удільної площі знаходимо площа верстатного відділення, мощность.

Таблица 6 Склад виробничого устаткування за проектною потужністю і значенням удільної площі на 1 станок.

|Станки |Склад |Потужність |Площа задовільно. | | |% |прим |кВт (на |кВт |м2 |м2 | | | | |од) | | | | |Малі |25 |235 |5,3 |1245,5 |10 |2350 | |Середні |20 |283 |11,9 |3355,8 |22 |6204 | |Великі |30 |282 |27,4 |7726,8 |64 |18 048 | |Особливо |15 |142 |108 |15 336 |162 |23 004 | |великі | | | | | | | |Разом | |941 | |27 664,1 | |49 606 |.

Далі у відсотковому співвідношенні від станочной площі знаходимо площа допоміжних отделений.

1) Заготівельне отделение:0.2*49 606=9921,2 (м2).

2) Заточное отделение:

— кількість заточувальних верстатів: 0.05*941=47 (шт).

— кількість доводочных верстатів: 0.5*47=24 (шт).

Площа заточного участка:10(47+24)=710 м2.

3) Ремонтний участок:

— кількість верстатів — 0.02*941=19 (шт).

— площа — 12*19=228 (м2).

4) Ділянка на ремонту приспособлений:

— кількість верстатів — 0.03*941=28 (шт).

— площа ділянки — 12*28=338,4(м2).

5) Инструментально-раздаточная комора. Її площа визначається виходячи з питомих нормативів: a) для зберігання інструментів: 0.4*941=376,4 (м2) b) для зберігання абразивов з урахуванням лише шліфувальних, заточувальних і доводочных верстатів: 0.4(107+47+24)=71,2 (м2) з) для зберігання пристосувань: 0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м2).

6) Контрольний ділянку: 0.05*49 606=2480,3 (м2).

Отже: загальна площа механічного відділення равна:

49 606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63 955,3.

Тепер визначимо чисельність рабочих-станочников по формуле:

[pic],.

де: Фэф.ст. — ефективний річний фонд часу верстата під час роботи до однієї зміну, год. м — число змін роботи, год але — прийняте кількість верстатів, шт.

Ффэ.р. — ефективний річний фонд часу робочого, ч.

Км.н. — коефіцієнт многостаночного обслуживания.

[pic].

[pic] м=2, но=941, Кмн=1.1.

[pic](чел).

Склад інших рабочих:

|вспомогательные: |0.3*1660=498 (чол) | |фахівці: |0.12*2158=258 (чол) | |службовці: |0.04*2158=86(чел) | |МОП: |0.025*2158=54(чел) |.

4.3 Складальне отделение.

Розрахунок чисельності слюсарів-складальників проводиться у разі випуску (т) на одного основного робочого: 9126/50=183 (чел).

Тоді: |допоміжні: |0.4*534=214 (чол) | |фахівці: |0.08*(534+214)=59 (чол) | |службовці: |0.04*(534+214)=30 (чол) | |МОП: |0.025*(534+214)=19 (чол) |.

Площа складального відділення: 0.3*63 955,3=19 186,6 (м2).

Площа механоскладального цеху: 19 186,6+63 955,3=83 141,89 (м2).

Обсяг механоскладального цеху: 83 141,89*10*1,1=914 560,79 (м3).

4.4. Термічний цех.

Термічні цеху є основними за своїм значенням може бути розділені на 2 групи. До першої входять цехи з обробці виливків, у другу — цехи з обробці деталей після механічної обработки.

Обсяг робіт для цехів першої группы:

[pic] т.

Обсяг робіт для цехів другий группы:

0.4*26 675=10670 (т).

Чисельність основних робочих термічного цеха:

1 група: 7903,064/230=34 (чел).

2 група: 10 670/115=93 (чел).

Основні робочі з двох групам: 93+34=127 (чел).

Допоміжні: 0.5*(93+34)=64 (чел).

Фахівці: 0.11*(93+34)=21 (чел).

Службовці: 0.04*(93+34)=8(чел).

МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел).

Площа термічного цеху розраховується за показниками знімання з 1 м² площади:

1 група: 7903,064/20=395,15 (м2).

2 група: 10 670/12=889,16 (м2).

Виробнича площадь:

395,15+889,16=1284,31 (м2).

Допоміжна площадь:

0.2*1284,31=256,86 (м2).

Загальна площадь:

1284,31+256,86=1541,17 (м2).

4.5. Інструментальний цех.

Інструментальні цеху є допоміжними, кожен цех виготовляє, ремонтує і відновлює спеціальний ріжучий, мерительный і допоміжний інструмент, виготовляє і ремонтує пристосування, штампи, металеві моделі, ремонтує пневматичні інструменти, і приборы.

Кількість верстатів інструментального цеха:

941*0.22=207 (станок).

Воно визначається по процентному відношення до кількості верстатів в основних цехах, які залежить від характеру производства:

Чисельність виробничих робочих: верстатники: 1.7*207=352 (чол) слюсарі: 0.35*352=123 (чел).

Термісти, ковалі, гальванщики: 0.12*352=42 (чел).

Разом: 352+123+42=517 (чел).

Інші робочі по категориям:

Допоміжні: 0.25*517=129 (чел).

Фахівці: 0.14*646=90 (чел).

Службовці: 0.04*646=26 (чел).

МОП: 0.02*646=13 (чел).

Площа цеху: станочная — 30*207=6210 (м2) складальна — 7*123=861 (м2) допоміжна — 5*207=1035 (м2).

Загальна площа цеха:

6210+861+1035=8106 (м2).

4.6. Ремонтно-механічний цех.

У завдання даного цеху входить виробництво капітальних рпемонтов устаткування заводи на відповідність до системою планово-попереджувального ремонту й виготовлення запчастин, ще здійснення модернізації устаткування й виробництво нестандартного устаткування. Кількість верстатів в цеху: 941*0.06=57 (верстатів) Площа цеху: станочная площа: 30*57=1710 (м2) Допоміжні площі: демонтажное відділення: 0.15*1710=257 (м2) складальне відділення: 0.6*1710=1029 (м2) заготівельне відділення: 0.06*1710=102,6 (м2) проміжний склад: 0.08*1710=136,8 (м2) склад запасними частинами: 0.06*1710=102,6 (м2) інструментальний склад і заточное відділення: 0.06*1710=102,6 (м2) місця майстрам: 0.02*1710=34,2 (м2) Загальна площа цеху: 1764,8 (м2) Чисельність основних робочих станочников:

[pic] [pic] (чол) Чисельність основних робочих слюсарів: 1.2*101=121 (чол) Основні виробничі робочі: 121+101=222 (чол) допоміжні: 0.2*222=44 (чол) фахівці: 0.1(222+44)=27 (чол) службовці: 0.04(222+44)=11 (чол) МОП: 0.025(222+44)=7 (чел).

5. Калькуляція собівартості продукции.

У процесі калькуляції собівартості всієї товарної продукції витрати групуються в калькуляционном розрізі. У цьому прямі витрати показують як елементи, а непрямі - об'єднують в калькуляційні группы.

Калькуляція собівартості продукції складається по основним цехах — механосборочному і термическому. Витрати інших цехів враховуються по відповідних статей калькуляції цього цеха.

5.1. Матеріальні затраты Таблица 7 Матеріальні затраты.

|Составляющие |На весь випуск | | |у, т. |ціна, грн |сума, грн | |1. Сталеве лиття |2858,0355 |312,5 |863 136,094 | |2. Кольорові матеріали, | | | | |алюмінієве лиття |952,6785 |710 |676 401,735 | |бронзове лиття |1905,357 |862,5 |1 643 370,413 | |3. Сортова сталь |444,5833 |413,5 |1 838 351,9455 | |4. Решта |952,678 |162,5 |154 810,2563 | |Разом: | | |5 176 070,4438 | |5. Напівфабрикати | | | | |чавунне лиття |17 465,7725 |140 |2 445 208,15 | |штампування |31 755,95 |370 |1 174 970,15 | |6. | | |381 063,1884 | |Транспортно-заготівельні| | | | |витрати | | | | |Разом: | | |9 177 311,932 |.

2. Основна вести основних виробничих рабочих.

Це стаття включає у собі зарплату основних виробничих робочих, нараховану по відрядним розцінками, а як і надбавки і доплати, передбачені чинним законодавством. Заробітну плату робочих механічного цеха.

Чисельність що працюють у цеху -2556 чел.

Основна вести для верстатників 5-го розряду, при тарифної ставці 1,38 грн:

1660*1,38*1810,26=4 146 943,61 грн.

З/пл з допомогами і надбавками, складовими 30% равна:

4 146 943,61*1,3=5 391 026,69 грн. Додаткова з/пл становить 25% від основной:

0,25*5 391 026,69=1 347 756,67 грн.

Отчисления соціальні заходи становлять 52% основної з/пл:

0,52*(5 391 026,69+1 347 756,67)=3 504 167,35 грн. Зарплата допоміжних робочих 4-го розряду при годинниковий тарифну ставку 1,125грн. составляет:

1,125*1810,26*498=1 014 198,17 грн. Зарплата з урахуванням надбавок:

1 014 198,17*1,3=1 318 457,61 грн. Додаткова заработная:

13 118 457,61*0,25=329 614,40 грн Відрахування на соціальні мероприятия:

0,52(1 318 457,61+329 614,40)=856 997,46 грн. Складальне отделение.

Загальна кількість що працюють у цехе:856 чел.

Основна вести основних робочих 5-го розряду, при тарифної ставці 1,5 грн:

534*1,5*1810,26=1 450 018,26 грн.

З/пл з допомогами і надбавками, складовими 30% равна:

1 450 018,26 *1,3=18 985 023,738 грн. Додаткова з/пл становить 25% від основной:

0,25*18 985 023,738 =471 255,94 грн.

Отчисления соціальні заходи становлять 52% основної з/пл:

0,52*(1 885 023,74+471 255,94)=1 225 265,43 грн. Зарплата допоміжних робочих 3-го розряду при годинниковий тарифну ставку 1,095грн. составляет:

1,095*1810,26*214=424 198,23 грн. Зарплата з урахуванням надбавок:

325 086,5*1,3=551 457,69 грн. Додаткова заработная:

551 457,69*0,25=137 864,42 грн Відрахування на соціальні мероприятия:

0,52(551 457,69+137 864,42)=358 447,5 грн. Термічний цех.

Чисельність що працюють у цеху -224 чел.

Розраховуємо ефективний річний фонд времени:

[pic] ч.

. Заробітну плату основних робочих при 4-среднем розряді і тарифну ставку 1,095 грн:

127*1,095*1759,41=244 672,35 грн.

З/пл з допомогами і надбавками, складовими 30% равна:

244 672,35 *1,3=318 074,06 грн. Додаткова з/пл становить 25% від основной:

0,25*318 074,06 =79 518,51 грн.

Отчисления соціальні заходи становлять 52% основної з/пл:

0,52*(318 074,06 +79 518,51)=206 748,14 грн. Зарплата допоміжних робочих 3-го розряду при годинниковий тарифну ставку 0,915 грн. составляет:

0,915*1759,41*64=103 031,05 грн. Зарплата з урахуванням надбавок:

103 031,05 *1,3=133 940,37 грн. Додаткова заработная:

133 940,37 *0,25=33 485,09 грн Відрахування на соціальні мероприятия:

0,52(133 940,37 +33 485,09)=87 061,24 грн.

Зарплата основних виробничих робітників становить: -механічного відділення — 5 391 026,69 грн. -складального відділення — 1 885 023,74 грн. -термічного цеху — 318 074,06.

Зпл (осн)= 5 391 026,69+1 885 023,74+318 074,06=7 594 124,49.

5.3. Відрахування на соціальні мероприятия.

До відрахувань на соціальні заходи ставляться обов’язкові відрахування за встановленими законодавством нормам на державне соціальне страхування, в пенсійний фонд, в Державний фонд сприяння зайнятість населення і фінансування заходів із реалізації Закону України «Про статус і захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» від витрат за оплату праці основних виробничих робочих, які включають основну й додаткову зарплатню. Сума відрахувань цехами составляет:

3 504 167,35+1 225 265,43+206 748,14=4 936 180,92 грн.

5.4. Додаткова вести основних виробничих рабочих.

До неї входять премії, сплачувані у порядку по спеціальним системам преміювання, одноразові виплати у виконанні особливо важливих завдань, винагороди результатами роботи протягом року, одноразові виплати за вислугу років, стаж роботи за фахом цьому производстве.

Сума додаткової зарплати цехами составляет:

329 614,4+471 255,94+79 518,51=880 388,85 грн.

5.5. Витрати за змістом і експлуатації устаткування (РСЭО).

У кошторис цієї статті входять витрати з змісту, амортизації, поточному ремонту виробничого і подъёмно-транспортного устаткування, відшкодуванню зносу, змісту і ремонту інструмента, пристосувань і інші расходы.

Розрахунок кошторису РСЭО проводять за механосборочному цеху, а, по термическому приймають пропорційно основний заробітної плати основних робочих цеха.

Стаття 1. «Зміст устаткування, утримання і поновлення інструменту та инвентаря».

Розрахунок за цією статтею виготовляють підставі встановлених сум витрат за одного виробничого рабочего-станочника.

17,5*1660=29 050.

Стаття 2. «Енергія, стиснений повітря, вода для виробничих целей».

Розрахунок електроенергії для двигателей.

[pic][pic], де: Nуст-суммарная встановлена мощьность устаткування, кВт (=21 146,1);

Фэф.ст-эффективный річний фонд роботи устаткування під час роботи до однієї зміну, ч,(=1755,95); mчисло змін роботи оборудования,(=2);

Кнкоефіцієнт завантаження устаткування по мощности,(=0,75);

Кзкоефіцієнт завантаження устаткування по времени;

Кодкоефіцієнт одночасної роботи электродвигателей,(=0,85);

Квкоефіцієнт враховує втрати електроенергії у мережі ,(=1,06);

(- коефіцієнт корисної дії устаткування, (0,7);

[pic] кВт.

Вартість електроенергії для производителей.

[pic],.

где: э-цена 1 кВт. год електроенергії, (=0,55) грн;

Wелектроенергія, (=65 651 513,3) кВт;

Сэ=65 651 513,3*0,55=36 108 332,31 грн.

Расход води для виробничих целей:

[pic],.

где: qвгодинниковий витрата води однією станок;(=0,6), л/ч; nокількість верстатів, які працюють із охолодженням; (=60% від виробничого устаткування цеха).

[pic]м3,.

Вартість воды:

[pic], де: Sвціна 1 м³ води (=0,3) грн/м3.

Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.

Витрата стиснутого воздуха:

[pic],.

где: nо -кількість верстатів використовують сжатій повітря, (=52% від виробничого устаткування цеху): nо=0,52*941=489 станков.

Qст.в.- витрата стиснутого повітря на 1 верстат; (=2,06) м3/ч.

Qcт.в. = 2,06*489*1755,95*2=3 537 677,35 м³.

Витрати на стиснений воздух.

Sст.в.= 3 537 677,35*0,01=35 376,77 грн.

Сума витрат з статье:

36 108 332,31+357,15+35 376,77=36 108 332,31 грн.

Стаття 3. «Витрати на ремонт устаткування, транспортних коштів, дорогого інструмента», у якій витрати визначаються % до вартості обладнання і приспособлений.

303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5= 1 603 792,5 грн.

Витрати на монтаж і транспортування обладнання % для її вартості (10%):

1 603 792,5*, 01=160 379,25 грн.

Вартість окремих видів основних виробничих фондів цеху в % до балансову вартість виробничого оборудования:

І тому визначимо балансову вартість оборудования:

1 503 792,5+160 379,25=1 764 171,85 грн.

— инструмент-7,5%: 1 764 171,85*0,075=13 212,89 грн.

— пристосування -8%: 1 764 171,85*0,08=141 133,75 грн.

— виробничий інструмент -3%: 1 764 171,85*0,03=52 925,16 грн.

Витрати на ремонт обладнання % для її балансовою стоимости.

(15%):

1 764 171,85*0,08=141 133,75 грн.

Стаття 4. «Допоміжні материалы».

Це стаття враховує мастила, обтирочные матеріали, гас, бензин, гуму, та інші матеріали для поточного ремонту оборудования.

Витрати на допоміжні на одиницю виробничого устаткування (11,5 грн.).

11,5 * 941 = 10 821,5 грн.

Стаття 5. «Амортизация».

У неї включається амортизація устаткування, транспортних засобів і дорогостоющего инструмента.

Сума амортизаційних відрахувань розраховується в % до першої вартості обладнання і инструмента.

Амортизаційні відрахування на % до вартості виду основних виробничих фондов:

— устаткування — 5%:

1 764 171,85 * 0,05 = 88 208,58 грн.

— інструмента — 20%.

132 312,89 * 0,2 = 26 462,58 грн. пристосувань — 15,1%:

141 133,75 *0,151 = 21 311,1 грн.

— виробничого інвентарю — 9,1%.

52 925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.

Сума витрат з статье:

140 798,46 грн.

Сума РСЭО по механосборочному цеху:

29 050 + 36 108 332,31 + 160 379,25 + 132 312,89 + 141 133,75 + 52 925,16 + 264 625,78 + 176 417,19 + 10 821,5 + 140 798,46 = 37 216 796,29 грн.

Витрати за змістом і експлуатації оболрудования по термическому цеху становлять 250% до з/плате осн. виробничих робочих даного цеха:

2,5* (318 074,06 + 79 518,51) = 993 981,43 грн.

Загальні витрати з РСЭО з двох цехах: 39 204 759,15 грн.

6. Цехові расходы.

У кошторис цих витрат входять витрати з управлінню і за обслуговуванням цеху; вести апарату управління цехом, амортизація і скоротити витрати по змісту і поточному ремонту будинків, споруд й інвентарю загальнозаводського призначення, витрати з досвідченим дослідженням, раціоналізації і винахідництва цільового характеру, видатки заходи щодо охорони праці та інші расходы.

Розрахунок кошторису цехових витрат проводиться у разі механічному цеху, а, по термическому — приймається пропорційно основний зарплаті основних робочих цього цеха.

Стаття 1."Содержание будинків та сооружений".

До них належать Витрати електроенергію висвітленню, пар для опалення, вода для побутових потреб, матеріали й інші витрати, пов’язані з змістом будинків та сооружений,.

Річний витрати висвітлення, квт/ч;

[pic],.

где: W-средний витрати на 1 м² площі цеху, кВт/ч;

Fосврічна освітлювальна навантаження, год, (=2100);

Рплоща цеху, м2, (=83 141,89);

[pic]кВт/ч.

Витрати електроенергію протягом года:

[pic], где.

Цэоціна 1кВт/год освітлювальної енергії, грн;

Qосв=0,09*4 364 949,23=392 845,43 грн.

Потреба парі опалювання протягом року, т,.

[pic];

где qвитрата тепла на 1 м³ будинку, ккал/ч,(=20);

Н-количество годин на опалювальному периоде,(=4320);

Vобсяг будинку цеха,(=632 110); ітеплота випаровування, ккал/кг3,(=540);

[pic]=146 329,73 т Стоимость пара:

Цп=Цуд.п.*Qп.

Ц уд.п.- ціна 1 т пара, грн, (=0,95);

Цп=0,95*14 329,73=139 013,24 грн.

Річний витрата води на питні потреби, м3:

[pic];

где: qвпвитрата однієї робочого на зміну, л (=30);

Rкількість працівників, чел,(=3412);

Дчисло днів роботи за год,(=255);

[pic] м3.

Годовой витрата води для душових, м3:

[pic];

где: qвд-расход води однієї які мають душем, л/день,(=60);

Rкількість які мають душем, чол, (=3412);

[pic] м3.

Общий витрата води: Qв = Qв. п + Q в.д.

Qв = 26 101,8 + 52 203,6 = 78 305,4 м³.

Стоимость воды:

Ув = Ууд. в * Ав, где: Ууд. в = ціна 1 м³ води, грн (= 0,3.).

Ув = 0,3×78 305,4 = 23 491,6 грн.

Стоимость будинків та споруд: площу і обсяг побутових і адміністративних помещений:

P.S побут = 3412 * 1,83 = 6243,96 м².

P.S адм = 3412 * 3,25 = 11 089 м² Загальна площа: 6243,96 + 11 089 = 17 332,96 м² Загальний обсяг: 17 332,96 * 3,3 * 1,1 = 62 918,64 м³ Вартість будівництва механоскладального цеха:914 560,79 * 22,5 = 20 577 617,78 грн Загальна вартість: 1 698 803,28 + 20 577 617,78 = 22 276 421,1 грн Витрати допоміжні матеріали: 22 276 421,1*0,03=668 292,63 грн Итого загальні витрати: 392 845,43+139 013,24+23 491,6+668 292,63=1 223 642,92 грн Статья 2 «Поточний ремонт».

Стоимость інвентарю: 1 503 792,5*0,015=22 556,89 грн Затраты на ремонт інвентарю: 22 556,89*0,02=451,14 грн Затраты на ремонт будинків: 22 276 421,1*0,02=6243,96 грн Итого загальні витрати: 451,14 + 6243,96=445 979,56 грн Статья 3 «Заробітна плата».

Она включає зарплатню керівників, фахівців, службовців і МОП.

Таблица 8 Заробітна плата.

|Механическое відділення |У, чол. |Середньомісячний оклад, | | | |грн. | |Керівники й фахівці |258 |120 | |Службовці |86 |88 | |МОП |54 |38 | |Складальне відділення | | | |Керівники Марганця й фахівці |59 |115 | |Службовці |30 |80 | |МОП |19 |38 |.

Основна заробітна плата:

(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787 597,2 грн Дополнительная заробітна плата:787 597,2 *0,25=196 899,3 грн Фонд оплати труда:787 597,2 +196 899,3 =3 937 986 грн Отчисления на соціальні мероприятия:3 937 986*0,52=204 775,27 грн Итого витрати з цій статті составляют787 597,2 +204 775,27=992 375,47 грн Статья 4 «Амортизация».

Амортизационные отчисления Зданий та житлових споруд: 0,027*22 276 421,1=601 463,37 грн инвентаря: 0,123*22 556,892=2774,5 грн Итого: 601 463,37+2774,5=604 237,87 грн Статья 5 «Інші расходы».

Расходы по раціоналізації і изобретательству.

Участники виробництва — робочі, фахівці, службовці - 3339 человек:

3339*20,15=67 280,85 грн Расходы з охорони праці: 3339*17,50=58 432,5 грн Прочие витрати (в % до основний заробітної плати виробничих робочих цеха):

0,065*(53 910,26,69+1 318 457,61+1 885 023,74+551 457,69)=9 145 965,04 грн.

Разом: 67 280,85+58 432,5+594 487,73=720 201,08 грн Общепроизводственные витрати на механосборочному цеху (за всі статьям):

1 223 642,92+445 979,56+992 375,47+604 237,87+720 201,08=3 986 436,898 грн Общепроизводственные витрати на термическому цеху:1,5*318 074,06= 477 111,09 грн Общие загальновиробничі витрати: 3 986 436,898 +477 111,09 = 4 463 547,99 грн.

VI Загальногосподарські расходы.

0,6(7 594 124,49+39 204 759,15)=32 444 960,442 грн.

VII Інші расходы.

(19 752 044,08+7 594 124,49+880 388,85+39 204 759,15+4 463 547,99+32 444 960,442)*0,05= 5 216 991,288 грн Сумма попередніх статей калькуляції: 104 339 824,56+5 475 794,7503=109 556 815,78 грн.

VIII Внепроизводственные расходы Производственная собівартість: 109 556 815,78 грн Внепроизводственные витрати: 0,02*109 556 815,78 =2 191 136,3158 грн Итого собівартість своєї продукції весь выпуск:

109 556 815,78 +2 191 136,3158 =111 747 952,095 грн Калькуляция собівартості своєї продукції весь випуск і одиницю продукції наведені у таблиці 9.

Таблица 9. Калькуляція собівартості продукції |Статті витрат |На весь випуск |На одиницю | | |У, |Ціна, |Сума, грн. |Кол-во|Сумма, грн.| | |т |грн. | |, т | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |1.Материальные | | | | | | |витрати | | | | | | |зокрема |2858,035|312,5 |863 136,094 |0,519 |156,934 | |сталеве лиття |5 | |2 319 772,148 |0,519 |421,777 | |кольорові метали |2858,036|413,5 |1 838 351,9455 |0,808 |334,246 | |сортова сталь | |162,5 |154 810,2563 |0,173 |28,147 | |інші |4445,833| | | | | | | | | | | | | |952,678 | | | | | |Разом матеріалів | | |5 176 070,4438 | |941,104 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Напівфабрикати | | | | | | |чавунне лиття |17 465,77|140 |2 445 208,15 |3,18 |444,583 | |поковки |2 |370 |1 174 970,15 |5,774 |2136,309 | |Транспортно-заготови|31 755,95| | | | | |тільні витрати | | |381 063,9884 | |69,284 | |2.Основная | | | | | | |вести | | | | | | |основних | | | | | | |виробничих | | |7 594 124,49 | |1380,749 | |робочих | | | | | | |3.Отчисления на | | | | | | |соцмероприятия | | |4 936 180,92 | |897,487 | |4.РСЭО | | |39 204 759,15 | |7128,138 | |5.Общепроизводственн| | | | | | |ые витрати | | |4 463 547,99 | |811,554 | |6.Общехозяйственные | | | | | | |витрати | | |32 444 960,442 | |5899,083 | |7.Прочие витрати | | |5 216 991,228 | |948,543 | |8.Производственная | | | | | | |собівартість | | |109 556 815,78 | |19 919,421 | |9.Внепроизводственны| | | | | | |е витрати | | |2 191 136,3158 | |398,38 | |10.Полная | | |111 747 952,095| | | |собівартість | | | | |20 317,809 |.

7. Система техніко-економічних показателей.

Система техніко-економічних показників має дати уявлення про потужності підприємства міста і продуктивність праці, про спільну чисельності трудящих, і її структурі, витратах на оплату праці та фондоотдаче, про обсязі капітальних вкладень і рентабельності производства.

Техніко-економічні показники діляться на абсолютні і относительные.

7.1. Абсолютні показатели.

1. Річний випуск изделий.

— в натуральному вимірі 5500шт. в год.

— в вартісному вимірі 5500*20 317,809=111 747 952,095.

Обчислимо ціну вироби без НДС:

Ц без НДС=С/сполн+0,2С/сполн.

де 0,2 — нормативний коефіцієнт прибыли.

Ц без НДС=20 317,809+20 317,809*0,2=24 381,370 грн.

Ціна вироби із ПДВ составляет.

24 381,370 +0,2*24 381,370 =29 257,644 грн.

Звідси річний випускати продукцію в вартісному вираженні составляет:

Ц=Ц з НДС*N.

Ц=29 257,644 *5500=160 917 042 грн.

2. Основні средства.

Таблиця 10. Загальна вартість основних засобів заводи на гривнях.

|Цех |Произв. |Высо-т|Общий обсяг з |Ціна 1 м³,|Стоимость | | |площа, |а, м |урахуванням куб. |грн/м3 |будинку, | | |м2 | |коэф. | |грн. | |Механоскладальний |83 141,89 |10 |914 560,79 |22,5 |20 577 617,78| |Термічний |1541,17 |10 |16 958,81 |22,5 |381 573,23 | |Інструментальний |8106 |10 |89 166 |22,5 |2 006 235 | |Ремонтно-механичес|1764,8 |10 |19 412,80 |22,5 |436 788 | |київ | | | | | | |Разом |94 553,86 | | | |24 395 979,01|.

Вартість побутових і адміністративних приміщень розраховується в таблиці 11. Загальна вартість виробничих будинки і приміщення заводу: 24 395 979,01+943 676,5572=9 003 697,108 грн.

Таблица 11. Вартість побутових будинків та адміністративних приміщень |Цех |Вигляд |Число|Удель|Площадь|Высота|Объем з |Ціна 1|Стоимость | | |помещ|работ|ная |м2 |, м |урахуванням |м3, |приміщення,| | |ения |ников|пло-щ| | |кубатур-ног|грн/м3|грн. | | | | |адь | | |про коэф. | | | | | | |м2/че| | | | | | | | | |л | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 | |Сборочный|Быт. |767 |1,83 |1403,61|3,3 |5095,104 |27 |137 567,816| | |Адм. |89 |3,25 |289,25 |3,3 |1049,976 |27 |28 349,393 | |Термичес-|Быт |195 |1,22 |237,9 |3,3 |863,577 |27 |23 316,579 | |київ | | | | | | | | | | |Адм. |29 |3,25 |94,25 |3,3 |342,128 |27 |9237,443 | |Инструмен|Быт. |659 |1,83 |1205,97|3,3 |4377,67 |27 |118 197,119| |тальный | | | | | | | |7 | | |Адм. |116 |3,25 |377 |3,3 |1368,51 |27 |36 949,77 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 | |Механичес|Быт. |2212 |1,83 |4047,96|3,3 |14 194,095 |27 |396 740,56 | |-київ | | | | | | | | | | |Адм. |344 |3,25 |1118 |3,3 |4058,34 |27 |109 575,18 | |Ремонтно-|Быт |273 |1,83 |499,59 |3,3 |1813,01 |27 |48 964,816 | |механичес| | | | | | | | | |-київ | | | | | | | | | | |Адм. |38 |3,25 |123,5 |3,3 |448,305 |27 |12 104,235 | |Заводоуп-|Быт. |3 |1,83 |5,49 |3,3 |19,9287 |27 |538,0749 | |равление | | | | | | | | | | |Адм. |218 |12 |2616 |3,3 |9496,08 |27 |256 394,16 | |Разом | | | | | | | |1 177 935,14| | | | | | | | | |66 |.

Удельный вагу будинків на загальної вартості основних виробничих фондів- 39,4%. Тоді загальна вартість основних средств:

25 573 914,157 — 39,4% x — 100% х=25 573 914,157 *100/39,4=64 908 411,56 грн Структура основних виробничих фондів представленій у таблиці 12.

3. Промислово-виробничий персонал заводу та експлуатаційні витрати на оплату труда.

Затраты на оплату праці робочих розраховані в таблиці 13. Витрати на оплату праці фахівців, службовців, МОП — в таблиці 14, там-таки — видатки оплату праці керівників, фахівців, службовців, МОП заводоуправління. Розрахуємо загальну чисельність управлінського персоналу у відсотках загальної чисельності робочих завода:

0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел Количество керівників, фахівців і кількість службовців заводоуправления:

802-(398+108+33+45)=218чел из них: фахівці: 2/3*218=146 чол службовці: 1/3*218=73 чел.

МОП: 218*0,014=3 (чел) Таблица 12. Структура основних виробничих фондов.

|Наименование |% |Сума, грн. | |Будівлі |39,4 |25 573 914,157 | |Споруди |4,3 |2 791 061,697 | |Передавальні устрою |1,8 |1 168 351,408 | |Силові машини та устаткування |1,6 |1 038 534,589 | |Робітники машини та устаткування |48,3 |31 350 762,783 | |Транспортні кошти |1,1 |713 992,527 | |Вимірювальні пристрої і прилади |1,2 |778 900,939 | |Інструменти |0,8 |519 267,292 | |Производственно-хозяйственный інвентар |1,4 |908 717,762 | |Інші |0,1 |64 908,412 |.

Таблица 13. Витрати на оплату праці рабочих.

|Цех |Катего|Вид |Кількість |Середній |Час. |Фонд |Доплати і |Основна |Дополнительная|Затраты на| | |рия |оплати |рабочих,|разряд |тар. |оплати |надбавки |заработная|зарплата |оплату | | |рабочи| |чол. | |ставка |праці в | |плата | |праці, | | |x | | | | |тарифу | | | |грн. | | | | | | | | |% |Сума, | |% |Сума, | | | | | | | | | | |грн. | | |грн. | | |Механи-че|Осн |Сдельн |1660 |4,6 |1,314 |4 146 943,6|30 |1 244 083,08|5 391 026,69|25 |1 347 756,67|6 738 783,36| |ський | | | | | |1 | | | | | | | | |Усп |Поврем |498 |3,9 |1,113 |1 003 380,0|30 |301 014,02 |500 279,65 |25 |326 098,52 |1 630 492,52| | | | | | | |5 | | | | | | | |Сбороч-ны|Осн |Сдельн |534 |4,5 |1,17 |1 131 014,2|30 |339 304,27 |1 470 318,51|25 |367 579,63 |1 837 898,14| |і | | | | | |4 | | | | | | | | |Усп |Поврем |214 |3,0 |0,915 |354 467,01|30 |106 340,01 |460 807,11 |25 |115 201,78 |576 008,89 | |Терми-чес|Осн |Сдельн |127 |3,8 |1,071 |239 309,7 |30 |71 792,9 |311 102,6 |25 |77 775,65 |388 878,25 | |київ | | | | | | | | | | | | | | |Усп |Поврем |64 |3,0 |0,915 |103 031,05|30 |30 909,31 |133 940,36 |25 |33 485,09 |167 425,46 | |Инструмен|Осн |Сдельн |517 |4,9 |1,482 |1 387 010,3|30 |416 103,1 |1 803 113,35|25 |450 778,34 |2 253 891,69| |тальный | | | | | |5 | | | | | | | | |Усп |Поврем |129 |3,4 |1,149 |268 318,55|30 |80 495,56 |348 814,11 |25 |87 203,53 |436 017,64 | |Ремонтно-|Осн |Сдельн |222 |4,2 |1,336 |536 908,63|30 |161 072,59 |697 981,22 |25 |174 495,31 |872 476,53 | |механичес| | | | | | | | | | | | | |київ | | | | | | | | | | | | | | |Усп |Поврем |44 |3,0 |1,095 |87 218,33 |30 |26 165,49 |113 383,82 |25 |28 345,96 |141 729,78 | |Разом | | | | | | | | | | | |15 043 602,6| | | | | | | | | | | | | |4 |.

Таблица 14. Витрати на оплату праці фахівців, службовців, МОП.

|Цех |Категорія |Среднеспи|Среднеме-|Фонд |Надбавки |Річний фонд|Дополнительная |Витрати | | |трудящих |соковите |сячный |оплати | |основний |зарплата |на оплату| | | |число |оклад, |праці за | |заробітної | |праці, | | | |трудящих-|грн. |рік, грн.| |плати, | |грн. | | | |ся | | | |грн. | | | | | | | | |% |Сума | |% |Сума | | |Механи-ч|Специалисты|258 |120 |371 520 |30 |111 456 |482 976 |25 |120 744 |603 720 | |еский | | | | | | | | | | | | |Службовці |86 |88 |90 816 |30 |27 244,8 |118 060,8 |25 |29 515,2 |147 576 | | |МОП |54 |38 |24 624 |30 |7387,2 |32 011,2 |25 |8002,8 |40 014 | |Сборочны|Специалисты|59 |115 |81 420 |30 |24 426 |105 846 |25 |26 461,5 |132 307,5 | |і | | | | | | | | | | | | |Службовці |30 |80 |28 800 |30 |8640 |37 440 |25 |9360 |46 800 | | |МОП |19 |38 |8664 |30 |2599,2 |11 263,2 |25 |2815,8 |14 079 | |Термичес|Специалисты|21 |120 |30 240 |30 |9072 |393 102 |25 |9828 |49 140 | |-київ | | | | | | | | | | | | |Службовці |8 |90 |8640 |30 |8640,03 |17 280,3 |25 |4320,08 |21 600,38 | | |МОП |4 |42 |2016 |30 |604,8 |2620,8 |25 |655,2 |3276 | |Инструме|Специалисты|90 |115 |124 200 |30 |37 260 |161 460 |25 |40 365 |201 825 | |нтальный| | | | | | | | | | | | |Службовці |26 |80 |24 960 |30 |7488 |32 448 |25 |8112 |40 560 | | |МОП |13 |38 |5928 |30 |1778,4 |7706,4 |25 |1926,6 |9633 | |Ремонтно|Специалисты|27 |110 |35 640 |30 |10 692 |46 332 |25 |11 583 |57 915 | |-механич| | | | | | | | | | | |ес-кий | | | | | | | | | | | | |Службовці |11 |80 |10 560 |30 |3168 |13 728 |25 |3432 |17 160 | | |МОП |7 |38 |3192 |30 |957,6 |4149,6 |25 |1037,4 |5187 | |Заводо-у|Специалисты|146 |130 |227 760 |30 |68 328 |296 088 |25 |74 022 |370 110 | |правлени| | | | | | | | | | | |е | | | | | | | | | | | | |Службовці |73 |95 |83 220 |30 |24 966 |108 186 |25 |27 046,5 |135 232,5 | | |МОП |3 |42 |1512 |30 |453,6 |1965,6 |25 |491,4 |2457 | |разом | | | | | | | | | |1 294 872,3| | | | | | | | | | | |8 | Загальний фонд заробітної платы:

1 294 872,38+15 043 602,64=16 338 474,64 грн.

4. Оборотні средства.

Визначимо вартість обігових коштів у сумі коштів заводу. Розрахунок проводиться з урахуванням частки елемента «Основні матеріали» у сумі средств.

ОС=(М/(м)*100%;

где: М -запаси основних матеріалів складі, грн.

(м — питому вагу вартості запасів основних матеріалів за даними структури оборотних засобів (=37,9%).

М=(Пм/360)*45,.

где: Лмрічна потреба у матеріалах, грн.;

360 — число днів, у году;

45 — середньозважена норма запасу матеріалів на складе.

М=(8 796 248,7438/360)*45=1 099 531,093 грн.

ОС=(1 099 531,093 /37,9)*100=2 901 137,448 грн.

2. Відносні показатели.

1. Рентабельність производства.

Рпр-ва=П/(ОФ+ОС)*100%.

де П — прибуток, грн.;

ОФ — основні фонди, грн.;

ОС — його оборотні кошти, грн.

П=Ц-Сполн.

де Сполн — повна собівартість продукции;

Ц — ціна без ПДВ всієї готової продукции.

Ц= Сполн+0,2 Сполн.

Ц=111 747 952,045+0,2*111 747 952,045=134 097 542,514 грн.

П= 134 097 542,514−111 747 952,045=22 349 590,419 грн.

Р=22 349 590,419 /(64 908 411,56+2 901 137,448)*100%=32,96%.

2. Випуск своєї продукції одного спискового робочого грн.

V=Цбез НДС*N/(Чосн+Чвсп).

V=134 097 542,514/(3000+949)=33 449,13 грн.

3. Випуск своєї продукції одного працюючого, грн.

V= Цбез НДС*N (Чвсп+ЧМОП).

V=134 097 542,514/(4009+935)=27 123,29 грн.

4. Випуск своєї продукції 1 грн. основних средств:

134 097 542,514/64 908 411,56=2,07грн.

5. Випуск продукції з 1 м² виробничої площади:

134 097 542,514/94 553,86=1418,21 грн/ м2.

6. Основні вартість одного спискового рабочего:

Ссп=64 908 411,56/4009=16 190,674 грн/чел.

7. Структура робочого состава:

Основні робочі 3060 чел.

Допоміжні 949 чел.

Керівники й фахівці 601 чел.

Службовці 234 чел.

МОП 100 чел.

8. Собівартість готового вироби 20 317,81 грн.

9. Величина податкові платежі в бюджет.

Нп=(П*Сп)/100.

Де Нп — податку прибыль.

Сп — ставки податку (Сп=30%).

Нп=(22 349 590,42*30)/100=6 704 877,13 грн.

Податок на додану вартість, перечисляемый до бюджету НДСб=НДСп;

НДСв,.

де НДСп — ПДВ, отриманий при реализации,.

НДСв — ПДВ, виплачений поставщиками.

НДСп= Цбез НДС*N 0,2=24 381,37*5500*0,2=32 183 404 грн.

НДСв= 3521,996*5500*0,2=3 874 195,6 грн.

НДСб=29 257,64*5500−3 874 195,6=28 309 208,4 (грн).

7. Оптимізація програми випуску продукции.

У цьому курсовому проекті слід виходити із те, що типом ринку верстатобудівній продукції, у якому підприємство передбачає реалізовувати своєї продукції, є ринок монополістичною конкуренції. При даному типі ринку кожен виробник виступає «монополістом» на окремому сегменті спільного ринку продукції даної товарної групи. Як відомо, цінову політику виробника при даної структурної організації ринку є активної, тобто. підприємство встановлює ціну за свої вироби, впливає пропонований обсяг попиту. З метою максимізації прибутку підприємство у такі умови зацікавлене підібрати оптимальне співвідношення між ціною і обсягом пропозиції, який повністю реалізований при даної ціні. Отже, після розрахунку собівартості виробленого верстата необхідно визначити програму випуску, що у межах зазначеної потужності підприємства забезпечує найбільшу прибуток. У цьому треба врахувати, що рентабельність продукції за максимального випуску становить 20% до собівартості. При випуску продукції, рівному виробничої потужності, собівартість є максимальной.

Підприємство може зменшити програму випуску, у результаті збільшиться ціна, але водночас зростає собівартість верстата з допомогою більш повільного, ніж обсяги виробництва зниження условно-постоянных расходов.

Условно-постоянные витрати містять у собі амортизаційні відрахування щодо обладнання, видатки його поточні ремонти, загальновиробничі і загальногосподарські витрати. Для розрахунку суми условно-постоянных витрат необхідно виходити із те, що в собівартості всього обсягу випуску верстатів при програмі, рівної потужності підприємства, условно-постоянные витрати складаються з 40% РСЭО, 100% загальновиробничих і 100%общехозяйственных расходов.

У таблиці 15 вказані дані, що характеризують зміна умовнопостійних витрат і одиниці виробленої продукції при зменшенні програми выпуска.

Таблица.15. Зміна условно-постоянных витрат і одиниці виробленої продукції при зменшенні програми выпуска.

|Программа |Зменшення условно-постоянных витрат у % до |Приріст ціни на| |випуску % от|их сумі при заданої програмі випуску |% до ціни при | |заданої | |заданої | |потужності | |програмі | | |РСЭО |Общепро-изводс|Общехо-зяйстве| | | | |т-венные |н-ные | | |95 |1 |1,5 |1,5 |2,0 | |90 |2 |2,5 |2,0 |3,0 | |85 |2,5 |3,5 |4,4 |7,0 | |80 |2,8 |4,0 |8,7 |10,0 | |75 |3,0 |6,0 |11,0 |13,0 |.

Потужність підприємства — 5500 шт.

Собівартість верстата — 20 317,81 грн.

РСЭО — 7128,14 грн.

Загальновиробничі витрати — 811,554 грн.

Загальногосподарські витрати — 5899,08 грн.

Розрахунок витрат і при даної мощности:

Условно-постоянные витрати РСЭО:

7128,14 *0,4=2851,26 грн.

условно-переменные расходы:

20 317,88−2851,26−811,55−5899,08=10 755,92 грн.

цена:

15 166,35*1,2=18 199,62 грн.

Таблиця 16. Розрахунок условно-постоянной частини РСЭО.

|Программа |РСЭО, грн. | |% |прим. | | |100 |5500 |2851,26 | |95 |5225 |2851,26*5500*0,99/5225=2971,31 | |90 |4950 |2851,26*5500*0,98/4950=3104,7 | |85 |4675 |2851,26*5500*0,975/4675=3270,56 | |80 |4400 |2851,26*5500*0,972/4400=3464,28 | |75 |4125 |2851,26*5500*0,97/4125=3687,62 |.

Таблица 17. Розрахунок загальновиробничих витрат однією станок.

|Программа |Загальновиробничі витрати, грн. | |% |Прим. | | |100 |5500 |811,55 | |95 |5225 |811,55*5500*0,985/5225=841,45 | |90 |4950 |811,553*5500*0,975/4950=879,18 | |85 |4675 |811,55*5500*0,965/4675=921,35 | |80 |4400 |811,55*5500*0,960/4400=973,86 | |75 |4125 |811,55Р*5500*0,940/4125=1017,14 |.

Таблиця 18. Розрахунок загальногосподарських витрат однією станок.

|Программа |Загальногосподарські витрати, грн. | |% |прим. | | |100 |5500 |5899,08 | |95 |5225 |5899,08*5500*0,985/5225=6116,41 | |90 |4950 |5899,08*5500*0,980/4950=6423,44 | |85 |4675 |5899,08*5500О*0,956/4675=6634,73 | |80 |4400 |5899,08*5500*0,913/4400=6732,33 | |75 |4125 |5899,08*5500*0,89/4125=7000,24 |.

Таблиця 19. Розрахунок цены.

|Программа |Ціна, грн. | |% |прим. | | |100 |5500 |24 381,37 | |95 |5225 |24 381,37*1,02=24 869 | |90 |4950 |24 381,37*1,03=25 112,81 | |85 |4675 |24 381,37*1,07=26 088,07 | |80 |4400 |24 381,37*1,10=26 819,5 | |75 |4125 |24 381,37*1,13=27 550,95 |.

За результатами розрахунку параметрів випуску продукції (таблиця 21) можна дійти невтішного висновку, що оптимальної є програма випуску 5500 прим., коли він прибуток підприємства максимальна і як 22 349 580 грн.

Таблиця 20. Розрахунок параметрів випуску продукции.

|Программа |Собівартість верстата, грн. |Ціна |Прибуток на|Прибыль на| | | |верстата, |1 верстат, |програму | | | |грн. |грн. |випуску, | | | | | |грн. | |% |прим. |Условно-пе|Общепроиз-|Общехозяй-|РСЭО |Разом | | | | | | |ремен-ные |водственны|ственные | | | | | | | | |рас-ходы |е витрати |рас-ходы | | | | | | |100 |5500 |10 755,92 |811,55 |5899,08 |2851,26 |20 317,81 |24 381,37 |4063,56 |22 349 580 | |95 |5225 |10 755,92 |841,45 |6116,41 |2971,31 |20 685,09 |24 869 |4183,91 |21 860 929,7| | | | | | | | | | |5 | |90 |4950 |10 755,92 |879,18 |6423,44 |3104,7 |21 163,24 |25 112,81 |3949,57 |19 550 371,5| |85 |4675 |10 755,92 |921,35 |6634,73 |3270,56 |21 582,56 |26 088,07 |4505,51 |21 063 259,2| | | | | | | | | | |5 | |80 |4400 |10 755,92 |973,86 |6732,33 |3464,28 |21 926,39 |26 819,5 |4893,11 |21 529 684 | |75 |4125 |10 755,92 |1017,14 |7000,24 |3687,62 |22 460,92 |27 550,95 |5090,03 |20 996 373,7| | | | | | | | | | |5 |.

Заключение

.

З мінімального вантажообігу по матеріально-технічного постачання підприємства міста і збуту готової продукції, верстатобудівний завод із виробництва копировально фрезерних станоков 6Р13К-1 доцільно будувати у місті Кадиевка. З розрахунків, які у даному курсовому проекті слід, що завод повинен мати такі цеху: механоскладальний, термічний, інструментальний і ремонтно-механический.

Собівартість одного верстата становить 20 317,81, а випускати продукцію в вартісному вимірі - 111 747 952,095 грн. Для будівництва виробничих будинків, споруд й приміщень заводу знадобиться 25 573 914,16 грн.

Чисельність спискових робочих становитиме 4009 чол., а чисельність промислового персоналу — 935 чел.

Завод щорічно давати прибуток у вигляді 2 234 958 грн. При цьому рентабельність виробництва становитиме 32,96%.